中国证券监督管理委员会


中国证券业协会创新试点类（规范类）证券公司信息披露指引（试行）

（2005年10月25日发布）

　　第一条为促进证券公司的规范经营和内部控制，建立和健全创新试点类和规范类证券公司的信息披露制度，根据《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》(证监机构字［2004］96号)、《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》(证监机构字［2005］41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》(证监机构字［2005］37号)制定本指引。

　　第二条依据《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》和《规范类证券公司评审暂行办法》通过创新试点类和规范类评审的证券公司(以下简称公司)应当按照本指引进行相关信息的披露。

　　第三条本指引为公司信息披露的最低要求，除指引要求外，鼓励公司比照上市证券公司扩大信息披露范围，公开披露有关信息。

　　第四条公司信息披露的方式除有其他说明外，通过中国证券业协会(以下简称协会)网站www.sac.net.cn进行披露。

　　第五条公司应指定专人负责信息披露工作，并保证披露信息的及时、真实、准确和完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若发现公司未及时报送资料，或者报送资料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，协会将视情节轻重记入证券业诚信信息系统或报请中国证监会调查处理。

　　第六条公司在通过创新试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管人员及董事、前十大股东、财务信息、创新动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时间、内容与格式参照协会二零零四年十月十四日发布的《关于从事相关创新活动证券公司履行信息披露义务的公告》的相关要求执行。

　　第七条公司概况应至少包括以下内容:(一)公司法定中、英文名称；(二)法定代表人、总经理(或总裁)名称；(三)经营范围、注册资本；

　　(四)公司注册地址、办公地址、互联网网址、电子邮箱；

　　(五)公司历史沿革，包括历年改制重组、增资扩股的情况；

　　(六)公司员工情况，包括人数、专业结构、受教育程度等；

　　(七)公司组织机构，包括公司总部主要职能部门，境内外分公司和境内外子公司的设立时间、负责人、联系电话和经营范围等。

　　其中(一)、(二)、(三)、(四)和(七)项内容如发生变更，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露，(五)、(六)项内容应于每年4月30日前进行更新。

　　第八条高管人员是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事长、副董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、公司合规负责人以及实际履行上述职责的人。披露内容包括高管人员姓名、职务、出生年份和简要履历；董事应披露姓名及简介，其中独立董事应披露在公司以外担任的职务。

　　高管人员情况如发生变化，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露。

　　第九条前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地址。

　　前十大股东情况如发生变化，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露。

　　第十条财务信息包括最近一期经审计的总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润、扣除资产减值准备后的利润总额、净资本、净资本比率、流动比率、担保比率、资产负债率和资产周转率。公司应于每季度结束后十个工作日内更新财务信息。

　　(一)净资本=报告期末按照证监会净资本计算规则计算净资本金额(亿元)；

　　(二)总资产=报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和(亿元)；

　　(三)总负债=报告期末不包括受托资金在内的各项负债总和(亿元)；

　　(四)净资产=报告期末公司所有者权益总和(亿元)；

　　(五)营业收入=报告期间各项收入总和(万元)；(六)净利润=报告期内净利润(万元)；(七)利润总额=报告期内扣除资产减值准备后利润总额(万元)；

　　(八)净资本比率=报告期末净资本/净资产×100%；(九)流动比率=报告期末(流动资产－代买卖证券款)/(流动负债－代买卖证券款)×100%；

　　(十)或有负债比率=报告期末包括担保在内的各项或有负债金额(为证券公司发债提供的反担保除外)/净资产×100%；

　　(十一)资产负债率=报告期末总负债/总资产×100%；

　　(十二)资产周转率=报告期间营业收入×2/［(报告期初总资产－报告期初代买卖证券款)＋(报告期末总资产－报告期末代买卖证券款)］；

　　(十三)净资产收益率=报告期间净利润×2/(报告期初净资产＋报告期末净资产)×100%。

　　第十一条公司应于每年4月30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告，包括审计意见全文、资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、会计报表附注及净资本计算表。公司可自愿按照证监会《证券公司年度报告内容与格式准则(修订)》的要求详细披露年度报告内容。

　　第十二条公司可于每年7月20日前披露当年的中期报告，包括资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表和净资本计算表等。

　　第十三条公司如发生下列重大事件，应在重大事件发生后两个工作日内予以披露:

　　(一)公司章程变更、注册资本金和注册地址变更；(二)公司更换会计师事务所；(三)公司高级管理人员、独立董事发生变动或受到重大处罚；

　　(四)公司遭受重大亏损或遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；

　　(五)公司提供担保等或有负债超过净资产百分之二十；

　　(六)公司合并、分立；(七)涉及公司的重大诉讼、仲裁；(八)其他法律法规规定的事项。第十四条公司如果就重大传闻进行澄清或证实，应当及时在协会网站进行披露。

　　第十五条公司在创新方案通过有关部门评审后，应在获得评审意见书后十个工作日内披露创新方案主要内容，其中涉及公众利益的创新产品除披露产品说明外，还应介绍公司的风险防范机制。

　　第十六条公司需要披露的年度报告应以.pdf文件格式按照本指引有关要求按时报送至协会zqps@sac.net.cn邮箱，其余披露内容应以.doc只读文件格式报送至协会。

　　第十七条本指引由中国证券业协会负责解释。

　　第十八条本指引自公布之日起施行。




国家工商行政管理总局


关于继续深入开展“红盾护农行动”的通知


今年以来，按照《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》和国务院领导同志指示精神，各级工商行政管理机关认真开展农资打假专项治理活动，不断加大对农资市场的监管执法力度，取得了良好的成效。但一些地方农资市场秩序混乱的状况没有从根本上得到好转，坑农害农等行为仍然屡禁不止。为进一步深入开展“红盾护农行动”，切实维护农资市场秩序，现就有关问题通知如下：

一、进一步提高认识，把“红盾护农行动”作为当前和今后的一项重要工作切实抓出成效。深入开展“红盾护农行动”是践行“三个代表”重要思想，坚持立党为公、执政为民的必然要求，是当前农业生产新形势的需要，是维护广大农民群众根本利益的具体行动，也是工商行政管理机关的重要职责。各级工商行政管理机关要正确把握形势，进一步提高认识，牢固确立执政为民的思想，把农民群众的呼声作为第一信号，把农民群众的需要作为第一选择，把农民群众的利益作为第一考虑，把农民群众是否满意作为市场监管是否取得成效的第一标准，将“红盾护农行动”进一步推向深入，彻底查办一批危害性大、农民群众反映强烈的制售假冒伪劣农资等违法违规案件，坚决维护农民群众的合法权益。

二、加强组织领导，逐级分解“红盾护农行动”的任务，确保任务到岗、职责到位。各级工商行政管理机关要加强对“红盾护农行动”的组织领导，认真履行职责，调整和充实人员，健全机构，周密部署，细化分工，精心安排。实行“一把手”负总责、分管副局长亲自抓、市场监管部门统一协调、相关职能部门齐抓共管的工作机制。各级工商行政管理局的市场监管部门要发挥综合职能，主动做好牵头工作，积极创造内和外顺的工作环境。消保、公平交易、企业登记、个体等有关部门，要加强协调配合，各司其职，各负其责，协同作战，形成整体合力，确保各项措施落到实处。

三、围绕“五重”，严管七类农资商品，集中力量重点查处九种违法违章行为。充分发挥工商行政管理的综合职能，围绕重点季节、重点地区、重点市场、重点品种和重大案件，严格规范农资市场的运行。依法管理好种子种苗（包括种畜禽、水产种苗、热作种苗、牧草种子）、肥料（主要是复混肥）、农药、兽药、饲料（包括鱼粉）和饲料添加剂、农机及零配件、渔机渔具等七大类农资商品市场。重点打击以下九种行为：无证照经营，超范围经营，缺乏有效管理的挂靠经营和不具备资格经营；生产、销售过期、失效、变质和标签不全、不合格以及国家禁用的农资产品；生产、销售无登记证、批准文号、品种审定、生产许可证、经营许可证农资产品；生产、销售掺杂使假、以次充好等假冒伪劣农资产品；生产、销售假冒或仿冒他人产品商标、名称、包装、装潢、厂名、厂址的各类农资产品；伪造或者买卖生产经营许可证、批准文号或者产品登记证、推广许可证；伪造、涂改产品生产经营单位名称、地址、有效期限和有关质量标准；利用各种广告或媒体，对农资产品质量、服务、功效、适用范围等做虚假宣传；农资商品生产销售中的计量违法等违法违章行为。种子、农药、化肥是“红盾护农行动”监管和整治的重点商品。要进一步规范种子经营活动，对非法生产销售种子的行为，要按照《种子法》的有关规定严肃查处。支持各级种子公司把好种子质量关，坚决杜绝假冒伪劣种子流入市场。一旦发现伪劣种子，要果断采取收缴、封存、补救等措施，将伪劣种子造成农业减产、绝收的隐患消灭在萌芽之中。农药市场管理要以查处非法生产、经营禁用限用高毒、剧毒农药为重点。继续按照国办发[2003]63号文件的要求，深入推进毒鼠强专项整治工作，会同公安、农业部门依法严厉打击非法制造、买卖、运输、储存毒鼠强的不法行为，坚决根除毒鼠强的危害。对化肥经营渠道进行认真的清理，加强流通领域化肥质量监测，维护正常的化肥交易秩序。要加强对种畜禽疫苗、药品及药械等的监管，严防假冒伪劣疫苗、药品、药械坑农害农。

四、严格对农资市场和农资商品的监管，确保农资商品的质量。督促所有农资经营企业、个体工商户健全完善“两帐两票一卡”制度，即进货、销货必须有详细的经营台帐；进货、销货有正规的发货票；农资经营户应给农民开具产品质量“信誉卡”。工商行政管理机关要定期或不定期检查进货来源，巡查货流去向，督促公示经营，并做好巡查记录。在农忙季节，各地市级工商行政管理局要在每月25日向社会公布农民对农资的举报、投诉情况，对损害农民利益的农资案件及时依法查处。严禁以罚代刑，将经济利益与行政执法挂钩等行为。

五、抓好农资经营者信用等级公布制度的实施，引导农资经营者诚信守法经营。对农资经营者的信用等级进行公示，是工商行政管理机关维护农资市场秩序的重要措施 ，是“红盾护农行动”的重要内容之一。各级工商行政管理机关要按照国家工商行政管理总局《关于对企业实行信用分类监管的意见》的要求，对农资经营企业的信用状况进行分类。根据市场主体资格、经济实力、商业信用、合同履约率、守法程度、消费者投诉、公众评价等信息指标的综合情况，对农资经营者的信用以A、B、C、D四级标准来进行划分。其中，A级为守信企业，用绿牌表示； B级为警示企业，用蓝牌表示；C级为失信企业，用黄牌表示；D级为严重失信企业，用黑牌表示。企业信用等级公布后，对信誉好的A级企业给予表彰奖励；对有一定失信行为的B级企业予以警示；对有较严重违法行为的C级企业予以警示并限期整改；对有严重违法行为的D级企业坚决予以取缔。要将信用等级制度与实行企业“经济户口”管理结合起来，实施信息披露制度，公开企业身份记录，公开违法行为记录，公示典型违法农资企业。分类与公示工作应注意与本省(自治区、直辖市)的实际情况相结合。各级工商行政管理机关要对辖区内的农资经营者的信用状况开展信息采集、等级评定等事宜，由省级工商行政管理局统一负责组织实施。凡经依法核准登记、涉及农资商品经营的企业，均纳入信用等级分类范围。各省级工商行政管理局从7月1日起开始组织实施。

六、突出重点，强化对农资商品的规范管理。要立足当前，着眼长远，抓住要害，完善机制。通过实施市场巡查、市场预警等制度，强化市场业主及经营者的责任，切实加强对专业批发市场、集贸市场内经营业户、商摊的管理。会同有关部门定期或不定期地对城乡结合部、行政区划毗邻地域销售农资产品的经营者及兜售农资产品的游贩进行拉网式检查。加强对农资市场的动态监测和预警，加大对农资商品的监督抽查力度，坚持定期抽查与专项抽查相结合、日常检查与送样检测相结合，查处案件与教育规范相结合的原则，提高抽查的针对性和有效性，定期公布抽查结果。各地要结合流通领域商品质量监管关口前移改革，不断完善农资商品准入制度，严把农资商品入市关。

七、充分发挥新闻媒体的作用，形成强有力的舆论攻势。各级工商行政管理机关要充分发挥新闻媒体的作用，宣传有关农资市场管理法律法规及相关政策，切实发挥“12315”消费者举报申诉网络的作用，对坑农害农的典型案例要及时曝光，以教育群众，震慑罪犯。积极会同农业、供销等部门，采取农民群众喜闻乐见的形式送法下乡进村，在农资商品集散地、经营场所及农民群众集中居住区设立宣传栏目，宣传“红盾护农行动”的意义、目的以及农资市场管理法规政策，普及农资商品识假辨假知识。鼓励和支持广大群众、企业及社会各方面积极参与打击制售假冒伪劣农资产品的违法行为，在全社会形成农资市场管理和农资打假的良好氛围。

八、注重发挥农资生产经营者自我教育、自我规范、自我管理、自我完善和自我发展的内在机制，全面提高农资经营者的素质。积极会商各地个体劳动者协会、私营企业协会、消费者协会、经纪人协会和各类农资、化肥等专业行业协会，充分调动和发挥各行业协会及农村经济合作组织在农资市场管理和农资打假活动中的积极作用，加强业内企业和经营户的自律性管理，全面提高农资经营者素质。

九、各省级工商行政管理局要根据本通知的要求，制定具体的实施方案。要加强对本辖区的督查。国家工商行政管理总局将组成检查组，对各地开展“红盾护农行动“的情况进行检查。


国家工商行政管理总局
二00四年五月八日